在进出口贸易的过程中会产生相应的单据：有提货单（出口贸易中使用的是装货单）、报关单、合同、发票、装箱单及相关附款单证，如许可证、商检证、濒危证等。这些贸易单据中包含着进出口货物的大量信息，因此，风险分析工作就可以基于这些信息开展起来，通过分析这些信息寻找风险点、确定风险范围，此种方法称之为 单据信息分析法  。

　　1、经营单位和收发货单位是进出口贸易的实际参与者，这些企业、组织、自然人的性质、资金、资信、规模、内部管理、市场竞争力以及企业所处的地理区域等情况，是风险分析中的重要信息。如海关的差别化稽查作业模式，就是根据企业信用等级和风险程度的不同，而对不同企业实施的差别化的稽查方式、稽查标准和稽查频率，以促进守法企业切实享受通关便利。

　　2、贸易国别、地区和港口是进口货物的起运国、原产国、装货港以及出口货物的运抵国、最终目的国和指运港。通过这几项指标进行风险分析可以掌握进口货物的来源和出口货物的去向，从而对贸易货物的风险状况做出评估。此次中美贸易战中的加征15%～25%的关税，海关必须根据原产地规则的标准来确定进口货物的原产国，给以相应的关税关税待遇和贸易措施。因此，进出口企业需要在了解中、美原产地规则的基础上，做好相关应对和准备工作，依法维护自身权益。

　　3、不同的贸易方式，所涉及进出口货物的风险也不同。如减免税和加工贸易进口的货物以及加工贸易返销出口的制成品的风险评估指标，就大于一般贸易进出口货物。

　　某公司曾以补偿贸易方式出口瓷砖，出口货物的经营单位是唐山一家企业，而制砖生产线的进口厂家却在山东。通过对境外收货人、国内发货人、付款方式等方面信息进行分析，认定该批出口货物应属于一般贸易性质，不应该按照补偿贸易出口。经进一步确认，该企业以补偿贸易进口的设备也应为一般贸易，涉税500余万元。

　　4、合同与发票是进出口贸易的主要单据，也是风险分析的主要数据源。进出口企业经常会使用形式合同和发票，所以在分析的时候要注意合同签约时间、发票开具时间和货物进出口时间的合理性，以及合同、发票条款的完整性、贸易术语的正确性，还有是否符合国际贸易惯例。

　　如在审核某公司合同时发现，合同中只标明货物的名称、数量、价格、交货期、交货地点等内容，缺少商品品质、包装、运输、保险、索赔、仲裁等重要条款，缺失的条款不仅违反了有关经济合同法对合同条款的一般规定，也不符合国际贸易惯例。

　　进出口贸易涉及单证很多，今天我们只是把相关单据的部分信息做了重点介绍，其他相关信息的风险分析，我们将在日后不断向大家推出。

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文章来源：绿道跨境电商公众号